全面預(yù)算管理的目標(biāo)

　　1.落實(shí)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃

　　貫徹落實(shí)延長石油集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、陜西化建工程有限責(zé)任公司（以下簡稱“陜西化建”）“十二五”發(fā)展規(guī)劃綱要，全面提升公司生產(chǎn)經(jīng)營管理水平，增強(qiáng)企業(yè)競爭力，實(shí)現(xiàn)公司逐年發(fā)展的各項(xiàng)經(jīng)營目標(biāo)。

　　2.確保公司下達(dá)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的完成

　　通過編制全面預(yù)算，有計(jì)劃、有步驟地將公司的長期戰(zhàn)略規(guī)劃、短期經(jīng)營策略和發(fā)展方向予以具體化，將公司經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分解，明確公司各部門、基層單位、項(xiàng)目經(jīng)理部的年度生產(chǎn)、經(jīng)營目標(biāo)，從而使得公司下達(dá)的任務(wù)得到保證。

　　3.實(shí)現(xiàn)對(duì)公司的全面控制

　　通過預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)公司整個(gè)管理過程的有效控制，降低公司的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

　　4.提升公司的管理水平。

　　通過預(yù)算管理，發(fā)現(xiàn)各業(yè)務(wù)部門需要管理的重點(diǎn)，指出業(yè)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，明確控制目標(biāo)，提升公司的管理水平。通過對(duì)預(yù)算的認(rèn)真分析研究，從公司戰(zhàn)略層面正確審視和考慮公司各業(yè)務(wù)板塊的發(fā)展戰(zhàn)略。

　　5.實(shí)現(xiàn)全員、全方位、全過程管理。

　　預(yù)算管理是一個(gè)系統(tǒng)管理，包括全員、全方位、全過程，是對(duì)企業(yè)的所有資源、所有活動(dòng)進(jìn)行整合，因此通過預(yù)算的運(yùn)作和管理，能夠充分發(fā)揮系統(tǒng)的效益。在大型企業(yè)，全面預(yù)算可以統(tǒng)帥強(qiáng)大的現(xiàn)金流、物資流和復(fù)雜的法人治理結(jié)構(gòu)，起著融會(huì)這些龐雜支節(jié)的干流作用和科學(xué)的導(dǎo)向作用，促使企業(yè)從粗放型向集約型的轉(zhuǎn)變，并使關(guān)注的重點(diǎn)延伸到經(jīng)營過程和資本資產(chǎn)的運(yùn)作過程，也促使企業(yè)從原始的、經(jīng)驗(yàn)的、人為的管理，向科學(xué)化、精細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化管理過渡。全面預(yù)算有計(jì)劃、有步驟地將企業(yè)長、短期經(jīng)營策略和發(fā)展方向分解至責(zé)任人，激勵(lì)每個(gè)職工參與實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的積極性，齊心協(xié)力地從各自的角度去完成企業(yè)發(fā)展的最終戰(zhàn)略目標(biāo)。

　   全面預(yù)算管理的任務(wù)

　　1．確保預(yù)算編制符合公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)的要求；

　　2．合理編制預(yù)算，實(shí)現(xiàn)成本節(jié)約、提高經(jīng)營效果和效率；

　　3.確保預(yù)算編制工作和程序符合公司的相關(guān)規(guī)章制度的要求；

　　4.確保運(yùn)營分析和預(yù)算調(diào)整符合公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；

　　5. 確保預(yù)算指標(biāo)層層分解，落實(shí)到內(nèi)部各部門、各環(huán)節(jié)和各崗位；

　　6.確保運(yùn)營分析能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行差異，保證公司正常運(yùn)營；

　　7．確保經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)的預(yù)算得到嚴(yán)格貫徹，如需調(diào)整，則保證調(diào)整符合公司戰(zhàn)略目標(biāo)的需要；

　　8.確保預(yù)算考核與評(píng)價(jià)程序和方法符合國家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求；

　　9.建立合理的預(yù)算考核評(píng)價(jià)體系，發(fā)揮有效的激勵(lì)和監(jiān)督作用，提高公司經(jīng)營效率，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略。

　　全面預(yù)算管理工作基本要求

　　全面預(yù)算管理必須樹立投入產(chǎn)出觀念，做任何事情都要計(jì)算成本，分析效益，以成本收益原則作為是否做的依據(jù)，以效益（收益-成本）最大化做為怎么做的依據(jù)。

　　全面預(yù)算管理必須加強(qiáng)工作的計(jì)劃性，預(yù)算是行動(dòng)方案、工作計(jì)劃的量化，預(yù)算必須依工作計(jì)劃進(jìn)行，確定所需資源，對(duì)資源進(jìn)行估價(jià)，確定預(yù)算費(fèi)用。

　　全面預(yù)算要加強(qiáng)事前、事后監(jiān)控。完善報(bào)告和審批制度、堅(jiān)持審議和報(bào)批原則。做好分析總結(jié)、發(fā)現(xiàn)問題、建立經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，并反饋給相關(guān)部門，及時(shí)作出調(diào)整。

推行全面預(yù)算管理，還要注意對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的積累。包括：歷史原始記錄、工作計(jì)劃、各項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)、定額數(shù)據(jù)、計(jì)量辦法、價(jià)格辦法、行業(yè)資料、國際國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)等；基礎(chǔ)數(shù)據(jù)用于計(jì)算、用于比較、用于參照、作為全面預(yù)算的管理依據(jù)。